Abfindung: Wie viel dir zusteht, wie sie versteuert wird und wie du Steuern sparst

Wann es eine Abfindung gibt

Viele glauben, bei einer Kündigung stehe ihnen automatisch eine Abfindung zu. Das stimmt nicht. Einen Anspruch gibt es vor allem, wenn ein Sozialplan das vorsieht, wenn der Arbeitgeber bei einer betriebsbedingten Kündigung eine Abfindung anbietet und du keine Klage erhebst, oder wenn ein Gericht das Arbeitsverhältnis auflöst.

In den meisten Fällen ist die Abfindung das Ergebnis einer Verhandlung, oft im Rahmen eines Aufhebungsvertrags oder eines Vergleichs vor dem Arbeitsgericht. Wie viel herauskommt, hängt davon ab, wie gut deine Chancen vor Gericht wären.

Wie hoch eine Abfindung ist

Als Faustregel gilt ein halbes Bruttomonatsgehalt pro Jahr der Betriebszugehörigkeit. Wer 10 Jahre im Unternehmen war und 4.000 € brutto verdient, kommt damit auf 20.000 €. Das ist aber nur ein Richtwert. Bei schwacher Begründung der Kündigung, langer Betriebszugehörigkeit oder besonderem Kündigungsschutz sind deutlich höhere Beträge üblich.

Lass dich vor dem Unterschreiben von einem Fachanwalt für Arbeitsrecht beraten. Eine Rechtsschutzversicherung übernimmt die Kosten oft.

Wie die Abfindung versteuert wird

Auf eine echte Abfindung für den Verlust des Arbeitsplatzes fallen keine Sozialabgaben an, aber Einkommensteuer. Damit die Steuer wegen der einmaligen hohen Zahlung nicht zu stark steigt, gibt es die Fünftelregelung. Das Finanzamt rechnet, als hättest du nur ein Fünftel der Abfindung bekommen, und nimmt die zusätzliche Steuer darauf mal fünf.

Seit 2025 berücksichtigt der Arbeitgeber die Fünftelregelung nicht mehr beim Lohnsteuerabzug. Er zieht zunächst die volle Lohnsteuer ab. Den Vorteil bekommst du erst mit der Steuererklärung zurück. Plane also ein, dass ein Teil des Geldes erst Monate später kommt.

Was die Fünftelregelung bringt

Beispiele für eine Abfindung von 50.000 € bei Alleinstehenden, je nach übrigem zu versteuerndem Einkommen im Auszahlungsjahr:

Bei hohem übrigem Einkommen liegst du ohnehin schon im Spitzensteuersatz, dann bringt die Fünftelregelung nichts mehr. Ohne übriges Einkommen kann die Abfindung dagegen fast steuerfrei bleiben.

So sparst du Steuern

• Auszahlung ins Folgejahr verschieben, wenn du dann voraussichtlich weniger verdienst, etwa wegen Arbeitslosigkeit, Elternzeit oder Ruhestand.
• Die Abfindung auf einmal auszahlen lassen. Bei Ratenzahlung über zwei Jahre kann die Fünftelregelung entfallen.
• In eine Rürup-Rente einzahlen. Die Beiträge senken dein zu versteuerndes Einkommen im selben Jahr.
• Einen Teil in die betriebliche Altersvorsorge umwandeln, wenn der Arbeitgeber das anbietet.
• Werbungskosten wie Anwalts- und Gerichtskosten in der Steuererklärung angeben.

Abfindung und Arbeitslosengeld

Die Abfindung selbst wird nicht auf das Arbeitslosengeld angerechnet. Aber zwei Dinge können dich Geld kosten. Unterschreibst du einen Aufhebungsvertrag ohne wichtigen Grund, verhängt die Arbeitsagentur meist eine Sperrzeit von 12 Wochen. Endet das Arbeitsverhältnis vor Ablauf der Kündigungsfrist, ruht der Anspruch außerdem für eine gewisse Zeit.

Lass dir deshalb vorher erklären, wie der Vertrag gestaltet sein muss. Oft lässt sich eine Sperrzeit vermeiden, wenn die Kündigungsfrist eingehalten wird und eine betriebsbedingte Kündigung ohnehin gedroht hätte.

Was du mit der Abfindung machst

Eine Abfindung ist oft der größte Einmalbetrag im Berufsleben. Bevor du sie anlegst, sichere die Zeit bis zum nächsten Job mit einem ausreichenden Notgroschen ab. Was darüber hinausgeht, kann den Vermögensaufbau oder die Altersvorsorge kräftig voranbringen, etwa als Einmalanlage in breit gestreute Fonds oder zur Sondertilgung einer Baufinanzierung.

Häufige Fragen